2021年异地预缴的千分之五个税，在2022年3月税务局退回到公司账户，可以做到2022年吗？如果做以前年度损益调整，如何做会计分录呢？资产负债表怎么做成汇算清缴准备申报数据呢？

借：营业外支出 贷：银行存款

你好！你现在修改，要做到以前年度损益调整。借银行存款 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候，营业外支出，不用填数据了

那做到以前年度损益调整，之前2021年12月资产负债表的右边-未分配利润增加了，那资产负债表的左边增加的金额填在什么科目里呢？

可以这么做分录吗？借：其他应收款-个税退款 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：其他应收款-个税退款 这样我可以把资产负债表左边还原成其他应收款增加的金额就是个税退回的金额

请问这样做可以吗

你好！银行存款，你银行收到 这个钱

你的意思是资产负债表的银行存款增加吗？可是2021年没有收到这笔钱啊

你好！不改21年的报表。21年的报表是没问题的

21年的利润表和资产负债表都变动了啊

你好！21年是没错的。只是在22年的时候，发生了一些需要调21年数据的业务。通过以前年度损益来计入。明白吗

好的 谢谢您的解答