老师，请问年报企业所得税里面表单名称，我该怎么选呢，第一次搞不太懂

如果是的话，主表纳税调整明细表、固定资产折旧表、职工薪酬明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表。

老师，在哪里看是不是小型企业

老师，可以参照去年的标准申报吗

本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

老师，我们就是这个，那个纳税年度申报表，不是按照利润表去做的吗？怎么我都对不起来

税金及附加正确的是多少？

老师，就是上面发的数据，这是2020年，我就是不知道她是怎么算的，

收入成本，这个是正确的。从财务费用这边开始，不对的。

老师，我也不知道他这个是怎么算的，不是按照利润表的数据算嘛

是的，是要按照利润表本年累计的来到。

老师，那个纳税调整项目明细表，账载金额是自己实际的数据，那税收金额是以什么依据来的

你好，你具体的调整什么业务的？

老师，调整职工薪酬

你好，工资薪金这个账载金额是具体的，税收金额是你发下去的，包含汇算清缴之前发下去的都算。

老师，账载金额不就是实际所产生的工资吗？税收金额如果跟实际金额一样的发下去，就不用写了对吧，这个只针对实际的工资跟发下去不一致才会填写

账载金额是计提的工资。

实际金额和税收金额都是实际发下去的。