演示账套

各位老师，大家好，我新接的账务，前会计应付职工薪酬下面，养老金、失业金、医疗金这些怎么都是借方余额，这个是怎么回事，如果要把账调平的话，怎么调呢，请各位老师赐教一下，谢谢

2022-03-25 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-25 15:36

您好，应该是之前扣了员工的个人部分的社保，但是未支付，或者扣款大于向社保局支付的个人社保

快账用户7907 追问 2022-03-25 15:39

老师，你好，我们这个不存在员工个人承担的部分，都是公司在承担，那么现在这个账务怎么做处理才能平账，不会有借方余额

齐红老师解答 2022-03-25 15:44

如果个人部分都是公司承担，那么，个人部分是实际上是给员工发放的工资，您可以通过少计提工资来平掉

快账用户7907 追问 2022-03-25 15:49

老师，是这样的，现在公户扣款单来了，显示这些保险分别是多少，分录为：借管理费用—社保，贷：应付职工薪酬—某某社保，扣缴时，贷：应会职工薪酬—某某社保，贷：银行，问题的关键是这们做分录，我计提不进去贷方：应付职工薪酬—某某社保，因为它们有借方余额，这样做分录，就直接给抵销了，所以请教一下老师，该怎么做呢

齐红老师解答 2022-03-25 15:57

比如您要缴纳400，分录为：借管理费用—社保450，贷：应付职工薪酬—某某社保,450，您现在有借方50，借贷相抵后，就是需要400了，就是现在你多计提50就是了