老师，请教一下[抱拳][抱拳][抱拳]我现在刚接手一家事业单位账务，前面的会计年纪大退休[捂脸]她做工资不用过渡科目-应付职工薪酬，直接 借：费用科目 贷：银行存款，这种做法，对于整个账务的影响大吗？如果后期我要调整，是不是等到明年1月份，比较好

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师，请教一下[抱拳][抱拳][抱拳]我现在刚接手一家事业单位账务，前面的会计年纪大退休[捂脸]她做工资不用过渡科目-应付职工薪酬，直接 借：费用科目 贷：银行存款，这种做法，对于整个账务的影响大吗？如果后期我要调整，是不是等到明年1月份，比较好

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

我接手这个公司账只做到23年，需要补账 1我冲销上月计提的工资，然后将其他应付款-代扣社保费冲到营业外支出了，这笔钱收不回来了 2我只计提工资，社保是本月缴纳下月在工资扣除个人部分 3结汇时借：银存（人民币） 借：财务费用（正数汇损，负数汇盈，汇盈用营业外收入科目更合理吗) 贷：银存（美元) 4结转税费借：应交税费-应交增值税-出口退税 贷：应交税赛-应交增值税-待抵扣进项税额 借：应收账款-出口 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 以上需要调整吗 公司之前一直没做账23-25年每期所得税及财报都0申报，我补账后下期所得税及财务报表申报与往期申报数值差距过大会引发警告核查之类的吗？今年无业务