请问老师，我是小规模，现在发现去年12月份做错了一个凭证（少做了一笔管理费用），去年四季度的季报已报，去年的汇算清缴还没做。这种情况该怎么调账呢？用的是金蝶记账软件。谢谢！

谢谢老师答复。这笔费用我12月份已经报销给了员工，并且当时录了报销的凭证（借其他应付款，贷银行存款），少录的凭证是借管理费用贷其他应付款。我现在要开始录今年1月份的凭证（公司账比较少我都是一季度一录）。而且去年的账我还没有做期末结账。这种情况，应该怎么补救呢？

借利润分配未分配利润贷其他应付款。

您意思是在1月份的凭证里录一笔，借利润分配未分配利润贷其他应付款是吗？汇算清缴时候就直接调整费用和利润的金额就行吗？

既然我还没有年末结账，能不能直接反过账，修改一下12月份的凭证呢？

对的是的，但是你的企业所得税和第四季度的财务报表能修改吗？

这个我需要看一下。如果能修改，就可以按照我说的做对吧。就算不能修改，能否就不改四季度的，直接在汇算清缴里边修改可以吗？

对的是的，是这么做的。

您意思我可以反过账，直接修改12月份的凭证，重新生成四季度的财务报表，按照新的报表去做汇算清缴。不用理会已经上报的四季度季报，是吗？

好不可以的，你要是反结账，修改你第四季度的申报表和财务报表，必须修改。 得是一致的，你不能账上一个样，你申报的又是一个样

谢谢老师，我确认了一下，四季度的财报和所得税是可以修改的。谢谢您的耐心解答。