老师，请问一下小规模纳税人去年四季度税已经申报了汇算清缴没做，但去年12月份做了借：所得税费用880.56 贷：应交税费-应交所得税880.56； 可是忘记做借：本年利润 贷：所得税费用 现在怎么办呢？ 12月损益没有结转，净利润的分录也没有做 ；现在怎么办
您好，现在结转本年利润就行的
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老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
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小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000
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老师，请问一下小规模纳税人去年四季度税已经申报了汇算清缴没做，但去年12月份做了借：所得税费用880.56 贷：应交税费-应交所得税880.56； 可是忘记做借：本年利润 贷：所得税费用 现在怎么办呢？ 12月损益没有结转，净利润的分录也没有做 ；现在怎么办
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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老师，23年6月份所得税汇算清缴凭证做错了，做成当年的所得税了，当时做如下： 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 支付税款 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用 现在23年12月份帐务还未关帐，我要如何做调整分录？
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借：本年利润 贷：所得税费用 这个分录不影响报表吗
还有借 本年利润 贷利润分配 也不影响报表吗
哦，这种情况最好还是反结账到去年结转一下
现在把这些分录做了，需要重新做报表吗？
需要的，可能是报表也是发生变动了
不改四季度报表 填在汇算清缴的年报可以吗
还没有结帐呢
这个倒是也可以，汇算清缴的时候正确的就行
帐套倒是可以修改 就是报表申报表怎么处理
得修改净利润，因为算净利润的时候得减去所得税费用
那我就是把帐套修改好 汇算清缴填正确的报表 就可以了吗
对你这个操作就可以了。
好哒 谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。
登账 记账 结转 可以同一个人吗老师？ 怎么分配
这个看你公司情况，比如说要是小公司就是一个人。
审核和记账一个人？制单结转一个人？
没问题，这么设置可以的
老师，刚刚打开帐套看了一下，其实只有本年利润转到未分配利润的分录没有做啦 报表还要重新做吗 影响报表吗
那不需要，没有结转不影响报表 你结转一下就可以了