演示账套

老师，请问个体工商户开票税务局说的是30W内免征增值税，那开票的时候是税率选择多少？是直接填0税率？还是按现在政策按1%的税率开？那季报的时候怎么申报税？

2022-03-26 13:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-26 13:09

你好，现在个体工商户开票税务局说的是45W内免征增值税，那开票的时候是税率选择1%。从4月1号开始小规模免征增税

快账用户9917 追问 2022-03-26 13:14

好的。知道了，那我填第一季度的不开超45W 增值税就不交吧？那怎么申报？

齐红老师解答 2022-03-26 13:24

你好，是的， 1. 小规模纳税人申报表中的销售额均为不含税销售额。 2. 在2020年3月1日--2021年12月31日，小规模纳税人申报表中的销售额均按照1%换算（注意：湖北小规模纳税人2020年3月1日--2021年3月31日免征增值税）。 3. 本期免税额是按照3%计算的。所以，纳税人取得不含税销售额为45.45/1.01=45万元，未超过免税标准，免征增值税。 02 报表填写销售货物开具普通发票相应收入应填写主表“货物及劳务”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表第17栏“本期免税额”、第18栏“其中：小微企业免税额”（如为个体纳税人，填写第19栏“未达起征点免税额”）。

快账用户9917 追问 2022-03-26 13:27

好的谢谢。

齐红老师解答 2022-03-26 13:45

你好，祝你学习快乐，给个五星评分