之前借款给一个公司20万，做的分录是借其他应收款贷银行，现在他们不付款，每月我们向他们采购东西，他们开发票给我们，货款直接抵扣，分录怎么调整，

但是他这个是这样的，他不是一次性抵扣他是每个月就抵扣2万。

那就慢慢抵扣，直到抵扣完为止。

如果想调账的说，写个说明，把其他应收款变成预付的货款，借:预付账款/应付账款，贷:其他应收款 然后每月拿货冲减预付账款/应付账款，所以我觉得没必要调账，直接每月冲其他应收款就行

是不是比如15万，贷方就写其他应收款2万，应付账款13万这样吗

你的15万是拿15万的货吗？还是应收余额15万万调账

是这样的我们每个月都会向他们采购，金额都有十几万的，但是每个月他们只还2万

老师还在吗

哦，这样啊。比如购货15万 借:原材料15 贷:其他应收款2 应付账款/银行存款

这样直到其他应收款冲完就好了是吧，不用再调账了