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Q

2021年年终奖终计提了10万，2022年分两次发放了20万，那多发的10万是怎么做分录？

2022-03-27 10:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-27 10:23

哈哈，你们公司不错哦。按预支的本年工资，计入应付职工薪酬-工资

快账用户1672 追问 2022-03-27 10:31

结转多出来的10万元是入以前年度损益转未分配利润吗？

齐红老师解答 2022-03-27 10:32

你的意思是当年就计提成本费用了？

快账用户1672 追问 2022-03-27 11:24

能在2022年做补计提多发放的年终奖10万入以前年度损益？即2021年是20万年终奖费用了

齐红老师解答 2022-03-27 11:28

如果，你按照20万申报了个税，那就补计提多发的10万，否则，就没必要。把它当做预支的工资

快账用户1672 追问 2022-03-27 11:30

原2021年就计提年终也是2月发放才报个税的

快账用户1672 追问 2022-03-27 11:31

预支的工资是什么意思？

齐红老师解答 2022-03-27 11:31

那就在2022年做补计提多发放的年终奖10万入以前年度损益

哈哈，你们公司不错哦。按预支的本年工资，计入应付职工薪酬-工资

2022-03-27

在2022年汇算清缴时能扣除这2万

2023-05-17

是的，只能申报一次，一年只有一次。

2023-01-30

您好借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬

2021-04-06

单独发放100000×10%-210 你分别算一下。如果说你一次性发放交的那个就是这个金额。

2022-01-12

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