演示账套

2021年12月暂估成本借主营业务成本50万贷库存商品50万，2022年1月收到发票如何做分录？收到发票是51万

2022-03-27 12:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-27 12:46

你好，借库存商品50万贷主营业务成本50万，借主营业务成本51万贷库存商品51万

快账用户qi2g 追问 2022-03-27 12:51

老师我不太明白，不用做红冲分录吗，我坐完你说的这笔，库存商品还在贷方

齐红老师解答 2022-03-27 12:56

这样做和红冲的一样的，你要冲红就直接原分录金额写红字就行了

快账用户qi2g 追问 2022-03-27 12:58

那老师我红冲完借主营业务成本红字贷库存商品红字按照发票51万入账借库存商品51贷应付账款51借主营业务成本51贷库存商品51吗，这样做对吗还需要做什么分录

齐红老师解答 2022-03-27 13:29

对的，不需要做其他的

快账用户qi2g 追问 2022-03-27 15:07

老师我还有一个问题，购入设备成本20万元借库存商品贷应付账款，我销售设备10万元借应收账款贷主营业务收入，我按照哪个数结转成本啊，能把库存商品20万都结转了吗

齐红老师解答 2022-03-27 15:08

你好，你成本是20就结转20

快账用户qi2g 追问 2022-03-27 15:09

把库存商品都结转吗，

齐红老师解答 2022-03-27 15:36

你销售了多少就结转多少。

快账用户qi2g 追问 2022-03-27 15:43

那就是借主营业务成本10贷库存商品10吗，跟我20的成本没关系，之后再销售8再结转相应的成本8，是这样吗老师

齐红老师解答 2022-03-27 15:45

销售多少的意思是你现在销售的数量*进货成本，比如进10台设备，一台1元，现在销售了5台卖了20元，结转成本是5*1=5

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