你好老师！我们是在网上销售蔬菜的，快递费是含在商品售价里的，请问快递费是做为销售费用还是主营业务成本核算呢！

快递费已经付给快递公司，但发票还没拿到，这个分录怎么做呢

您好，快递费计入销售费用，运费。 贷银行存款。 回来发票时把这笔分录红冲按发票入账或者发票直接贴这个凭证，后面都可以。

如果我一个月付了3次快递费，总金额是2000元，回来的发票也是合计数20000 那我是不是需要做 借 销售费用-快递费 -20000 贷 银行存款 -20000 然后从新做个正数的分录 借 销售费用-快递费 20000 贷银行存款 20000 这样对不对？

第一数字写错了 是20000

。对，这样处理是正确的。 2～3笔分录把银行存款这个科目换成应付账款就更完美了。这样银行存款能对上。因为银行存款金额实际没有变化。

收到发票时， 借销售费用负数，贷应付账款负数。 再做一笔。借销售费用。贷应付账款。

支付快递费的时候 借 应付账款-快递费 20000 贷银行存款 20000 借销售费用 20000 贷应付账款 20000 红冲的时候做负数的分录对吧！