同学您好,您是预开票的,也可以不确认收入的,就是会导致增值税和所得税收入不一致,
老师请教一个问题,工程已经完工,只按销售款百分之80%开票,那我确认成本如何确认,剩下20%的款2年后再开票再给,是完工就结转成本,还是按开票收入时间来结转成本?
老师,有个问题请教一下 1,这个月预收了工程款,工期大概要半年,这个月开销售发票,开票是不是就要确认收入? 2,如果开票就要确认成本,那成本怎么结转?
老师好,请问一下,1月份零售直接收款的货,已确认主营业务收入,也已结转成本,但2月份要求开票,这个分录怎么冲?比如,1.3销售柯桦燃.2月份要求开票 那成本的要不要冲?结转过的成本
老师,我们公司销售货物的,当月货发出去了,但是对方没让开发票,我们这个月销项多,也就没给客户开票,次月才进行开票,那本月要不要确认收入,结转成本。如果确认收入,那增值税怎么写,做未开票收入吗?还是说当月不确认收入,可是新收入准则,不是说商品控制权转移,就要确认收入吗?老师,帮忙解答下,谢谢
如果确认收入就预估成本
老师,什么是预开票? 如果预开票20万,是不是这20万的增值税要交? 增值税交了,怎么不确认收入呢? 老师能帮忙写下分录吗?
是的,税需要交的,但是不确认收入,可以放在预收账款里面
确认收入分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 不确认收入的话放预收款里 借:银行存款 贷:预收账款 这样增值税怎么交?怎么体现呢? 还是说把确认收入的主营业务收入换成预收账款?就是交税不确认收入分录怎么做?
预收账款就是不含税的收入,贷方还有应交税费——应交增值税的
以后确认收入的时候,借预收账款贷主营业务收入就可以了
老师,去年10月份收到钱,工期到今年3月份才做完,去年10月就开票了确认收入了,但是今年1-2-3还有这个工程的成本,那今年1-2-3月份只有成本,没有收入怎么办?
那您就通过以前年度损益调整科目,相当于是记到去年的成本费用了,
今年1-2-3月的成本,分录您帮我写一下,通过以前年度损益调整分录怎么写? 还有小规模和一般人企业都有以前年度损益调整的科目吗
小企业会计准则的没有,那可以直接借利润分配——未分配利润贷银行存款等
这样调整完了需要更改以前的财务报表吗
您汇算清缴的时候调整就可以