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老师,有个问题请教一下 1,这个月预收了工程款,工期大概要半年,这个月开销售发票,开票是不是就要确认收入? 2,如果开票就要确认成本,那成本怎么结转?

2022-03-27 21:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-27 21:18

同学您好,您是预开票的,也可以不确认收入的,就是会导致增值税和所得税收入不一致,

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齐红老师 解答 2022-03-27 21:18

如果确认收入就预估成本

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快账用户5676 追问 2022-03-27 21:25

老师,什么是预开票? 如果预开票20万,是不是这20万的增值税要交? 增值税交了,怎么不确认收入呢? 老师能帮忙写下分录吗?

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齐红老师 解答 2022-03-27 21:32

是的,税需要交的,但是不确认收入,可以放在预收账款里面

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快账用户5676 追问 2022-03-27 21:36

确认收入分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 不确认收入的话放预收款里 借:银行存款 贷:预收账款 这样增值税怎么交?怎么体现呢? 还是说把确认收入的主营业务收入换成预收账款?就是交税不确认收入分录怎么做?

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齐红老师 解答 2022-03-27 22:45

预收账款就是不含税的收入,贷方还有应交税费——应交增值税的

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齐红老师 解答 2022-03-27 22:45

以后确认收入的时候,借预收账款贷主营业务收入就可以了

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快账用户5676 追问 2022-03-27 22:59

老师,去年10月份收到钱,工期到今年3月份才做完,去年10月就开票了确认收入了,但是今年1-2-3还有这个工程的成本,那今年1-2-3月份只有成本,没有收入怎么办?

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齐红老师 解答 2022-03-27 23:00

那您就通过以前年度损益调整科目,相当于是记到去年的成本费用了,

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快账用户5676 追问 2022-03-27 23:03

今年1-2-3月的成本,分录您帮我写一下,通过以前年度损益调整分录怎么写? 还有小规模和一般人企业都有以前年度损益调整的科目吗

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齐红老师 解答 2022-03-28 08:11

小企业会计准则的没有,那可以直接借利润分配——未分配利润贷银行存款等

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快账用户5676 追问 2022-03-28 08:12

这样调整完了需要更改以前的财务报表吗

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齐红老师 解答 2022-03-28 08:19

您汇算清缴的时候调整就可以

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同学您好,您是预开票的,也可以不确认收入的,就是会导致增值税和所得税收入不一致,
2022-03-27
你好,建筑是按完工百分比确认收入和成本,借主营业务成本,工程施工--合同毛利,贷主营业务收入,
2020-11-27
你好,严格来讲,是需要确认收入,申报未开票收入的
2024-03-19
同学你好 你是说附件吧
2020-12-28
你好,需要冲销之前的无票收入,然后根据开具发票做收入分录。 之前的成本不需要做调整 
2022-04-05
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