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补录的进项发票，如果进项税额是上一年度已抵扣，我补录的发票需要进行税额转出吗

2022-03-28 13:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 13:36

您好已经抵扣不需要进项税额转出啊

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:37

我在今年补录的这份发票不需要进行转出吗？发票在上一年度已抵扣了

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:37

发票已抵扣，就是还没有做账，这样进项税额有影响吗

齐红老师解答 2022-03-28 13:38

您说的是结转进项税额不是进项税额转出吧？

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:39

老会计跟我说进行税额转出，所以我有疑问而已

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:41

还有未抵扣的进项税额，转入待抵扣的进项税额的分录是不是：借应交税费应交增值税待抵扣进项税贷：应交税费应交增值税进项税额

齐红老师解答 2022-03-28 13:42

不需要进项税额转出

齐红老师解答 2022-03-28 13:43

分录这样写正确的借 : 应交税费-待抵扣进项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:44

是不是正常入账就可以？因为那张发票没有入账，抵扣的进项税额对不上，所以要怎样调整

快账用户5310 追问 2022-03-28 13:45

留底的进项税额不做待抵扣这比分录，这样有问题吗？

齐红老师解答 2022-03-28 13:45

是正常入账就可以没有入账现在正常入账就应该对上了啊

您好已经抵扣不需要进项税额转出啊

2022-03-28

您好，是的，有多的，就不用补税

2025-04-30

借：利润分配-未分配
贷：应交税费-进项转出

2025-07-12

对于这种情况，企业需要将出口货物的进项税额转出，并按照退税率进行退税。如果该进项税额已经抵扣过，即已经在之前的购进原料的进项税中抵扣过了，那么在转出时就需要补缴相应的税款。具体来说，如果该报关单号下的进项税额已经抵扣过，则需要将该进项税额转出，并补缴相应的税款。如果该报关单号下的进项税额没有抵扣过，则不需要进行补缴税款的操作。

2023-10-08

您好，进项转出要补交增值税
借：利润分配-未分配
贷：应交税费-进项转出

2025-09-23