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跨年度,并且已经抵扣了的进项发票,今年税务局查出这个进项发票异常,需要做进项税额转出,请问怎么做分录?

2023-07-06 10:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-06 10:24

你好,去年做了成本费用的吗?如果是的话,实际有业务的,借以前年度损益调整, 贷应交税费,应交增值税进项转出

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快账用户8787 追问 2023-07-06 10:33

那后面这张异常发票恢复正常了,又可以抵扣了,又怎么写分录

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齐红老师 解答 2023-07-06 10:36

借应交税费、应交增值税进项,贷以前年度损益调整。

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你好,去年做了成本费用的吗?如果是的话,实际有业务的,借以前年度损益调整, 贷应交税费,应交增值税进项转出
2023-07-06
借:利润分配-未分配
贷:应交税费-进项转出
2025-07-12
你好;       是的; 月末要结转损益的; 会做两笔的  
2023-03-07
你好,是虚开的进项发票导致的异常吗? 
2025-07-13
你好,实际已经支付了是吗?这个钱也收不回来的。如果是的话,借原材料 贷应交税费,应交增值税进项转出。当时结转了成本没有
2024-04-01
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