已抵扣过的进项发票，因发票被税局列为异常凭证，要我们做进项税额转出，如果做分录？

是以前年度的，

在4月被税局列为异常凭证，要我们做进项税额转出，在今年6月又解除风险，让我们重新抵扣了

借以前年度损益调整 贷应交税、费应交增值税进项转出。

那在6月可以重新抵扣的话，会计分录又怎么做？

你好，再做相反的分录就可以了。

是之前的发票又允许抵扣了是吗？是的话做相反。

做相反分录时前年度损益调整是贷方记数，还是借方负数金额？

贷方就可以了 借进项转出 贷以前年度损益调整

收到税控盘专票，那在电子税务局申报时，免税金额是不是应该填写这张发票的不含税金额？

你好，收到这个发票，你要填写免税金额是什么意思？

金税盘的年费发票，是专票，这个之前是开普票，在当月申报时可以减免申报的

你好，你需要抵扣的时候减免明细表和表4，本期发生额实际抵扣金额 还有主表应纳税减征额

这个发票额是278元，进项税额是15.74，因为是专票，所在在发票系统勾选 ，那么减免明细表和表4里的金额是不是填写262.26？

你好，这里填写的是价税合计 280

这张发票的金额是278，按你这样说的话，那就对不上了呀，减免明细表和表4里的金额是不是填写278，发票勾选那里又勾了进项税额15.74，因为就是这样操作的，所以才对不上数

这个是允许全额抵扣的吗？ 我记得只有280的才可以全额抵扣其他的只能认证 认证抵扣的话，附表二第一行和第二航里面填写就行，其他的不要填写

有分280和278的2种发票的吗？我们付款是278元，对方给我们开了专票，这种发票是不能全额抵扣的吗？

很多种 260 280 300 我知道的就是这几个 你那是金穗盘的维护费吗？你看下他发票怎么开的？

是这样子的发票