演示账套

怎么解决发票到了及时做账，又可以先不抵扣进项税额。就是我做账还是正常做，然后设一个二级科目“待认证进项税科目”。可以先不抵吗？还是说做账进项税和抵扣必须同期呢？

2022-03-28 15:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 15:24

不抵扣先计入待抵扣进项税，实际抵扣了，在转入进项税

快账用户9007 追问 2022-03-28 15:26

分录该怎么做呢？收到票不抵扣和实际抵扣的时候。科目该怎么设置

齐红老师解答 2022-03-28 15:30

不抵扣，就是借：原材料，应交税费—应交增值税—待抵扣进项税，贷：应付账款实际抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

不抵扣先计入待抵扣进项税，实际抵扣了，在转入进项税

2022-03-28

同学你好不勾选那就计入待认证抵扣进项税

2023-09-01

你好，这个是辅导期纳税人当月认证了，税务局不允许抵扣，需要比对通过才可以抵扣的，没有认证的做到应交税费，待认证里面勾选认证了之后再结转到进项，如果你拿到了这个发票，决定这个月认证的情况下，你没有认证你也可以做到进箱里面的

2023-04-28

你好，做到应交税费待认证里面的。

2022-09-14

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