演示账套

老师好！请问一下，我2021年12月份多计提了0.3元附加税，1月份怎么入帐？分录怎么做？谢谢老师？

2022-03-29 13:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-29 13:14

同学：您好。1月把多计提的0.3给冲销掉就可以。借：税金及附加 -0.3 贷：应交税费-应交XX-0.3

快账用户2731 追问 2022-03-29 13:28

谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-29 13:31

好的，同学。祝您工作愉快。

同学：您好。1月把多计提的0.3给冲销掉就可以。借：税金及附加 -0.3 贷：应交税费-应交XX-0.3

2022-03-29

你好，同学补处理借，税金及附加贷，应交税费～明细

2021-04-22

你好，可以先挂在其他应付款-法人，然后公司再支付给法人。

2021-03-31

你好，如果12月账可以改的话，可以直接改12月的账，如果已经不能改了，小企业准则直接冲回，企业会计会计准则通过以前年度损益调整科目调整。借：应交税费，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：未分配利润、盈余公积。

2021-04-01

借应交税费、应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借税金及附加贷应交税费、附加税

2022-08-02

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