对方公司有个项目因资金不够，找我方合作完成。开了一个共同监管账户，资金由我方投资，项目发生的费用全由这个账户支出，最后的利润4:6分，需要独立核算，如何做账，如何设子科目，税务怎么承担。

那你这里就相当于是两个人在投资，只说共用了一个账户，那你这两边就各自做账就行呀，那么科目的话，就按照你正常做账的企业科目确定就行了。税方面的话，就要看一下你这边对外开票是哪个公司去缴纳。

2022-03-29

收到乙方 3 万时，借：银行存款 3 万贷：其他应付款 —— 乙方 3 万，开收据。后续发生前期费用时冲减往来，收进度款时先暂收再分摊成本。前期款和进度款暂收阶段无需开发票，若涉及勘查服务则按 “专业技术服务” 开票（税率 6% 或 3%、1%）。

2025-11-11

定金先记 “预付账款 - 能源包干定金”，后期转能源费，按用途入 “制造费用 / 管理费用”；能源包干费直接按用途入对应成本费用。 1 元购系统需按转让日公允价值确认为固定资产，不是按 1 元，且要正常提折旧。节能收益是改造后能源成本减少额（改造前成本 - 改造后能源包干费），公司收益通过少付费用体现，付给对方的分成入能源费成本。 1. 支付定金时定金本质是 “预付的能源包干费”，后期需转为能源费，因此先通过 “预付账款 - 能源包干定金” 核算，不直接计入当期费用：分录：借：预付账款 - 能源包干定金贷：银行存款 2. 后期定金转能源包干费 %2B 支付后续能源费时定金结转：按合同约定，将定金转入当期应承担的能源包干费；能源包干费：属于你公司日常经营中为获取能源服务发生的费用，根据能源用途（如生产用、管理用）计入对应成本费用科目（生产用计入 “制造费用”，管理用计入 “管理费用”）。分录（假设为生产用能源）：借：制造费用 - 能源费（定金金额 %2B 当期额外支付的能源包干费）贷：预付账款 - 能源包干定金（结转定金）银行存款（当期额外支付的能源包干费，若有）若收到对方开具的 “能源费” 发票，直接附在该笔分录后作为凭证依据

2025-09-12

你好，同学，如果是投资有协议的话，做资本公积科目如果没有投资协议，做其他应付款科目

2023-10-13

您好，同学，请稍等下

2023-09-15