1当月可以抵扣进项税额是 26+42*0.09+1.9*0.09+1.04=30.99 当月销项税额是 (450+100*0.3)*0.13=62.4 应交增值税62.4-30.99=31.41
1、甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2021年5月份有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明支付收购货款50万元,另支付运输费用5.45万元(含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费10万元,增值税1.3万元,甲厂收回实木地板时由乙厂代收代缴了甲厂的消费税(受托方工厂没有同类应税消费品的价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售额500万元。(4)当月将自产实木地板200箱用于本企业会议室装修。(外购农产品按10%扣除率计算进项税额;实木地板增值税税率13%;运费增值税税率9%;实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%。所有应认证发票均经过了认证)要求:①、计算甲厂当月应缴的增值税和消费税②、计算乙厂代收代缴的消费税
1、甲实木地板厂为增值税--般纳税人,2021年5月份有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明支付收购货款50万元,另支付运输费用5.45万元(含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费10万元,增值税1.3万元,甲厂收回实木地板时由乙厂代收代缴了甲厂的消费税(受托方工厂没有同类应税消费品的价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售额500万元。(4)当月将自产实木地板200箱用于本企业会议室装修。(外购农产品按10%扣除率计算进项税额;实木地板增值税税率13%;运费增值税税率9%;实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%。所有应认证发票均经过了认证①、计算甲厂当月应缴的增值税和销售应缴纳的消费税②、乙厂代收代缴的消费税
甲实木地板厂适用增值税一般计税方法,2020年5月有关经营情况如下:(1)从油漆厂购进上光漆200吨,每吨不含税单价为1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,其上注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明收购货款42万元,另支付运输费用,取得运输公司(适用增值税一般计税方法)开具的增值税专用发票,注明运费金额2万元;原木验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙地板厂开具的增值税专用发票,其上注明支付加工费8万元、增值税1.04万元。甲厂收回实木地板时,乙地板厂代收代缴了甲厂的消费税(乙地板厂无同类实木地板的销售价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半用于连续生产高级实木地板,当月生产高级实木地板2000箱,销售高级实木地板1500箱,取得不含税销售额450万元。(4)当月将自产同类高级实木地板100箱用于本厂会议室装修。其他相关资料:实木地板消费税税率为5%,实木地板成本利润率为5%。请回答以下问题:
、甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2021年9月有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进上光漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购原木30吨,收购发票上注明支付购货款42万元,另支付运输费用,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1.9万元;原木验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产高级实木地板2000箱,销售高级实木地板1500箱,取得不含税销售额450万元。(4)当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。(实木地板消费税税率5%,实木地板成本利润率5%)根据上述资料回答下列问题:(1)计算甲厂当月应缴纳的增值税;(2)计算甲厂被代收代缴的消费税;(3)计算甲厂当月应自行向主管税务机关缴纳的消费税。
三、综合计算题1.甲实木地板厂为增值税一般纳税人,6月业务如下:(1)从油漆厂购进每吨不含税价为1万元的油漆,取得油漆厂开具的增值税专用发票,发票上注明货款为200万元、税款为26万元。(2)向农业生产者收购木材30吨,收购凭证上注明支付贷款42万元,另支付运费3万元,取得运输公司开具的普通发票;木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,发票上注明支付的加工费为8万元、增值税为1.04万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。(3)将一半委托加工收回的实木地板继续加工上漆,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售收入450万元。(4)当月将100箱实木地板用于本企业会议室装修。注:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%。要求计算:(1)甲厂应缴的增值税;(2)甲厂被代收代缴的消费税;(3)甲厂应向主管税务机关缴纳的消费税。
中国公民孙某20XX年5月的收入如下:(1)取得保险赔款30000元。(2)取得非上市公司投资分红股息10000元。(3)购买体育彩票中奖8000元。(4)刮出有奖发票中奖1000元。(5)出租住房,取得租金收入(含增值税)105000元。(6)出售家里自用且已使用6年的唯一住房,扣除当初购买房子的价值和售房时按规定缴纳的各项税额后,取得净收入160000元。(7)在参加某商场组织的有奖销售活动中,中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。(1)填空题要求:根据上述资料,计算孙某7月份应缴纳的个人所得税税额。保留2位小数
2019年10月1日,A公司以一项固定资产取得B公司60%的表决权股份,能够控制B公司的生产经营政策。合并日,A公司支付的固定资产原账面价值500万元,累计折旧100万元,公允价值480万元,增值税税率10%,B公司所有者权益账面 价值800万元,公允价值900万元。A、B公司不存在关联方关系。请问? ①合并类型 ②合并成本 ③合并差额 ④资产处置损益
为什么题目说了材料已经验收入库了,还要记到在途物资呀
1、上市公司甲公司系ABC会计师事务所的常年审计客户。在对甲公司2021年度财务报表审计中,S注册会计师担任项目合伙人。ABC会计师事务所遇到下列与职业道德相关的事项:(1)E注册会计师是与S注册会计师同处一个分部的其他合伙人,持有甲公司1000股股票。(2)项目组成员D的妻子拥有甲公司控制的全资子公司乙公司5万股股票,市值120万元。(3)经甲公司总经理批准,审计项目组成员可以按成本价购买甲公司的产品,每人限价2000元。 (4)在审计过程中,甲公司为了履行纳税申报义务,要求ABC会计师事务所计算当期所得税和递延所得税以用于编制会计分录。 (5)在实施外勤审计期间,甲公司就其与丙公司之间的重大财务纠纷向法院提起诉讼。ABC会计师事务所指派具有法律专业背景的注册会计师担任甲公司的辩护人。 要求:针对下列第(1至(5)项,逐项指出是否违反职业道德守则。如果违反,简要说明理由。
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件,原材料在生产开始时一次投入,其他数据见表上所示,完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)工序1每道工序工时定额12完工程度空1在产品数量(台)30约当产量空4工序2每道工序工时定额10完工程度空2在产品数量(台)20约当产量空5工序3每道工序工时定额18完工程度空3在产品数量(台)50约当产量空6合计每道工序工时定额合计40--在产品数量(台)合计100约当产量合计空7甲产品成本计算单生产费用累计数直接材料26000直接人工76000制造费用8500合计110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件,原材料在生产开始时一次投入,其他数据见表上所示,完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)在产品完工程度和约当产量计算表工序每道工序工时定额完工程度在产品数量(台)约当产量(台)112空130空4210空220空5318空350空6合计40--100空7甲产品成本计算单摘要直接材料直接人工制造费用合计生产费用累计数26000760008500110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
31日,本月生产甲产品33750千克、乙产品25000千克、丙产品25721千克均全部完工,于产品完工18510千克(生产成本为直接材料35687元、直接人工5100元,制造费用3637元)。上述产品经检验合格,验收入库。怎么填写入库单
住房贷款利息从还房贷时扣除个税吗
甲公司收购乙公司的过程中,用存款支付评估、审计中介费用100万元
第1年初◇甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权,乙公司成为甲公司的子公司,属于非同一控制下企业合并。甲公司将其作为长期股权投核算。
2)计算甲厂被代收代缴的消费税 (42*0.91+1.9+8)/(1-0.05)*0.05=2.53
3)计算甲厂当月应自行向主管税务机关缴纳的消费税。 (450+450/1500*100)*0.05=24