老师，我所有的工资都进管理费用，没进成本，现在所得税年报提示A105050职工薪酬纳税调整明细表的账载金额合计银行大于A104000期间费用明细表第1行第一列+第一行第三列金额只和

老师，我所有的工资都进管理费用，没进成本，现在所得税年报提示A105050职工薪酬纳税调整明细表的账载金额合计银行大于A104000期间费用明细表第1行第一列+第一行第三列金额只和

您好，老师，请教一下我提交汇算清缴表时有提示我A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第5行2列职工教育经费的实际发生额为0，第1行5列工资薪金税收金额为1008352.67元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师我不太明白这个提示，

汇算清缴风险提示：1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第6行第1列“销售费用中佣金与手续费”为：【0】元； 2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第6行第3列“管理费用中佣金与手续费”为：【0】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第23行第1列“佣金和手续费支出账载金额”为：【24.8】元； 4.您单位在A104000《期间费用明细表》销售费用中佣金与手续费、管理费用中佣金与手续费合计数，与A105000《纳税调整项目明细表》中佣金和手续费支出账载金额不一致，请核实。

1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第7行第1列“销售费用中资产折旧摊销费”为：【2181.94】元； 2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第7行第3列“管理费用中资产折旧摊销费”为：【181205.64】元； 3.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第41行第2列“本年折旧、摊销额账载金额”为：【183387.58】元； 4.您单位在A104000《期间费用明细表》中所列销售费用和管理费用的资产折旧摊销费合计数应小于等于A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中资产折旧摊销费账载金额，请核实。

你单位企业所得税年度纳税申报表附表A104000《期间费用明细表》“销售费用中职工薪酬”+“管理费用中职工薪酬”大于A105000《纳税调整明细表》“职工薪酬账载金额”。企业在期间费用明细表中所列销售费用和管理费用的职工薪酬合计数不应大于纳税调整表中职工薪酬账载金额，请核实。