演示账套

之前公司股东拿发票报销，但是钱没有给他，他说不要了，账上由其他应付款---股东，转入营业外收入吗？是这样处理吗？

2022-03-31 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 10:41

可以的，可以这么做的。

2022-03-31

您好，这个是转营业外就可以的

2023-09-18

您好。那您公司注销有没有资金，那您只能计入营业外收入

2021-12-12

同学你好，把其他应付款转到利润分配—未分配利润里去借：其他应付款—某某贷：利润分配—未分配利润

2020-08-19

您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。若补回发票，说明是公司真实经营支出，可直接入账并冲减股东欠款：借：管理费用/成本等 200000，贷：其他应收款-股东 200000。若无法补票，可按股东分红处理，分红个税＝200000×20%＝40000；先计提分红：借：利润分配-应付股利 200000，贷：应付股利-股东 200000；再代扣个税：借：应付股利-股东 40000，贷：应交税费-应交个人所得税 40000；最后用扣税后净额抵欠款：借：应付股利-股东 160000，贷：其他应收款-股东 160000。（这个分红不太合适，还是当无票费用入账，年度汇缴时调增）不能直接做费用化或坏账来平账，但若证据完整也可入账。直接费用化时，费用不能税前扣除；坏账核销时，符合条件可税前扣除，且需准备齐全资料，如合同、付款记录、对方失联或清算证明等。

2025-12-20