演示账套

公司3.8给女员工买的礼品，开的专票，做借管理费用福利费和增值税进项税，然后把这张发票认证后做进项税额转出，借增值税进项税额转出，贷增值税未交增值税可以吗

2022-03-31 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 10:51

借：管理费用福利费贷：增值税进项税额转出

快账用户7656 追问 2022-03-31 10:54

老师好，是做的时候直接转出吗

快账用户7656 追问 2022-03-31 10:59

老师好！是不是发生时借管理费用-福利费和增值税进项税，认证后借管理费用福利费，贷应交增值税进项税额转出，月末结转借应交增值税进项税额转出，贷应交增值税未交增值税

齐红老师解答 2022-03-31 11:05

意思是只认证不抵扣。相当于转出的部分还是的进福利费

快账用户7656 追问 2022-03-31 11:07

老师，那开始做的时候就不做进项，直接当普票做可以吗

齐红老师解答 2022-03-31 11:15

可以的啊，只是勾选认证，不抵扣

快账用户7656 追问 2022-03-31 11:16

老师，那没做进项税不认证可以不

齐红老师解答 2022-03-31 11:32

会形成滞留票的啊

快账用户7656 追问 2022-03-31 11:36

那老师勾选以后是不是抵扣时把这部分金额要减掉，可是账咋走呢

齐红老师解答 2022-03-31 11:37

走账就是前边我写的那个分录哈.申报的时候再附表2填进项转出

快账用户7656 追问 2022-03-31 11:47

那老师我要是把它当普票做了，勾选完不走账，直接申报时填附表二可以吗

齐红老师解答 2022-03-31 11:57

是的,可以的哈,没问题的

借：管理费用福利费贷：增值税进项税额转出

2022-03-31

您好！你缴纳的时候，借未交增值税贷银行存款

2022-05-25

可以的，可以这么做的。

2022-11-02

你好不对，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，进项税额，贷其他应付款，转出做借应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出

2021-06-16

你好；不对哦。借管理费用- 福利费；进项税贷应付职工薪酬-福利费；借应付职工薪酬-福利费；贷银行存款。结转做：借管理费用-福利费贷进项税转出。然后在做结转分录的；借销项税；进项税转出贷进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税；结转：借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税；次月缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-03-14