演示账套

项目施工地点在汕头，我司是汕头的企业，劳务分包了该项目，那我们公司开给总包方的发票是开专用发票还是普通发票呢？（税率3%的），是不是不用预缴？如果不用预缴总包方如何做分包扣除呢？谢谢老师

2022-03-31 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-31 17:54

专票与普票都可以，取决于双方合同的约定

齐红老师解答 2022-03-31 17:54

发票还是照样开，总包方收到发票后，可以做分包扣除。

快账用户5638 追问 2022-03-31 18:28

可是我们汕头公司这边不用先预缴对吧？到时候他们也可以扣除吗？是怎样扣除呢？谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

是的，汕头公司这边不用先预缴

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

收到你们开具的分包发票后，可以扣除

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

总包款-分包款后的差额进行增值税申报。

快账用户5638 追问 2022-03-31 20:07

有的老师说如果要做金像抵扣的就开专票，要做分包扣除的就开普票，有这个说法吗？老师

齐红老师解答 2022-03-31 20:08

如果要做金像抵扣的就开专票？金像抵扣？是不是打错字了

快账用户5638 追问 2022-03-31 20:11

增值税进项税额抵扣，我打错了

齐红老师解答 2022-03-31 20:21

是的，若开专票，按销项-进项来处理，或者按勾选不抵扣处理，再按扣除分包款差额计税

专票与普票都可以，取决于双方合同的约定

2022-03-31

同学你好对的分包如果是异地也是要预缴的不管是总包分包如果是当地就不用预缴

2022-05-07

同学你好这个就是１００万除以（１%2B９％）-预缴的３％

2022-05-07

你好，同学！（1）分包单位按适用简易计税方法计税的，应预缴税款=全部价款和价外费用 ÷(1%2B3%)×3% 在项目所在地税务机关按照3%征收率交纳增值税后，回注册地向税务机关申报即可，不用再交增值税。（2）总包单位按适用简易计税方法计税的，适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%

2022-05-07

同学你好异地预缴是预缴百分之三的

2022-09-15