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Q

项目施工地点在汕头，我司是汕头的企业，劳务分包了该项目，那我们公司开给总包方的发票是开专用发票还是普通发票呢？（税率3%的），是不是不用预缴？如果不用预缴总包方如何做分包扣除呢？谢谢老师

2022-03-31 17:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 17:54

专票与普票都可以，取决于双方合同的约定

齐红老师解答 2022-03-31 17:54

发票还是照样开，总包方收到发票后，可以做分包扣除。

快账用户5638 追问 2022-03-31 18:28

可是我们汕头公司这边不用先预缴对吧？到时候他们也可以扣除吗？是怎样扣除呢？谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

是的，汕头公司这边不用先预缴

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

收到你们开具的分包发票后，可以扣除

齐红老师解答 2022-03-31 20:05

总包款-分包款后的差额进行增值税申报。

快账用户5638 追问 2022-03-31 20:07

有的老师说如果要做金像抵扣的就开专票，要做分包扣除的就开普票，有这个说法吗？老师

齐红老师解答 2022-03-31 20:08

如果要做金像抵扣的就开专票？金像抵扣？是不是打错字了

快账用户5638 追问 2022-03-31 20:11

增值税进项税额抵扣，我打错了

齐红老师解答 2022-03-31 20:21

是的，若开专票，按销项-进项来处理，或者按勾选不抵扣处理，再按扣除分包款差额计税

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