去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
那这个劳务费是实际业务吗？如果是实际业务的话，不需要做调整的。
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
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小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？
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应该不是
不是的话，按你这个分录做可以的，正常做就行，
实际你并没有少交税款的。
就是没有发票我做汇算清缴是需要调增的，然后次年做冲减是可以的？
是的是的，是这么做的。
前提是虚增的业务，如果你有实际业务，没有发票，调灯就可以在账上，不用做。
不用做是啥意思
你好，有实际业务的汇算清缴调增就可以的，账上不用做调整的分录。
那暂估的费用贷应付账款，只是汇算清缴调增，账上不调，那应付账款科目不是一直有余额？
那这个有实际业务的吗？如果有实际业务，你们单位需要支付吗。
没有实际业务
借应付账款贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账。
那就回到我最初问的问题啦，这个做法存在风险吗？
最好没有风险的，实际业务的没有关系。