去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
那这个劳务费是实际业务吗？如果是实际业务的话，不需要做调整的。
-
Q
老师，我们之前做过一个分录，收到了一笔退款，当时做的分录借：银行存款，贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了，如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整，贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整么？
-
Q
老师，去年暂估的成本 实际到的发票少了 是不是 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：原材料/库存商品 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：原材料/库存商品 补交所得税 是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 最后把最终产生的以前年度损益调整一把结转借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师 这样对吗
-
Q
去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
-
Q
小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
热门问答 更多>
-
请问老师，面试服装销售公司应关注哪些问题
-
请教一下，客户是出口商，我们开票给这个客户。客户因为报关单上商品名称写了商品型号（英文名），没写海关出口代码对应的商品名称。然后让我们按照商品名称加了一个星号再加商品型号（英文名）开在发票的商品名栏目里面，商品型号栏里面不填写。如果我们开票，这个开票对于我们公司和客户是不是都有影响？感觉不太规范，所以提问一下，这样会不会引起税务关注，会涉及出口偏税问题啊？
-
个独怎么开增值税专票
-
公司卖出一台固定资产铲车，已经计提完，预计净残值9600，卖5000元，怎么做账
-
老师有增值税申报表的填写课件吗
-
老师，委托加工，借不是委托加工物质吗，为什么是发出商品
-
工商年报的从业人数是填24年12月的还是24年平均的
-
老师，请问工商年报个体户的如果没有注册资本的，那么资金数额是填银行账户2024年12月的余额吗？
-
营业执照的年检怎么做？
-
老师。你看错了问题，所以回答错了，是老板从公司拿了300万的钱，怎么办？不要回答让老板再还给公司
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
应该不是
不是的话，按你这个分录做可以的，正常做就行，
实际你并没有少交税款的。
就是没有发票我做汇算清缴是需要调增的，然后次年做冲减是可以的？
是的是的，是这么做的。
前提是虚增的业务，如果你有实际业务，没有发票，调灯就可以在账上，不用做。
不用做是啥意思
你好，有实际业务的汇算清缴调增就可以的，账上不用做调整的分录。
那暂估的费用贷应付账款，只是汇算清缴调增，账上不调，那应付账款科目不是一直有余额？
那这个有实际业务的吗？如果有实际业务，你们单位需要支付吗。
没有实际业务
借应付账款贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账。
那就回到我最初问的问题啦，这个做法存在风险吗？
最好没有风险的，实际业务的没有关系。