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六税两费减半征收退税是不是免交增值税，收到后账务怎么处理

2022-03-31 17:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 17:40

您好，如果是小规模增值税免，六税两费也是全免，会计处理：借：应交税费-六税二费贷：营业外收入

快账用户1184 追问 2022-03-31 17:41

是一般纳税人

快账用户1184 追问 2022-03-31 17:42

打回银行账户里了

齐红老师解答 2022-03-31 17:43

您好，一般纳税人增值税不免，符合条件计提税费，缴纳一半银行存款，减免一半计入营业外收入。

快账用户1184 追问 2022-03-31 17:44

那收到退税还要交6个点的销项税

齐红老师解答 2022-03-31 17:45

财税10号公告的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

快账用户1184 追问 2022-03-31 17:47

那就是收到退税不需要交6个点的增值税了

齐红老师解答 2022-03-31 17:48

您好，不是的。增值税不免，其他税费条件减半征收。

快账用户1184 追问 2022-03-31 17:51

我知道增值税不免啊，但的意思我收到了其他免征一半的退税，退回到了公司的账户里，这笔钱要不要像个税手续费那样交6个点的税

齐红老师解答 2022-03-31 18:04

您好，不需要。直接减一半税费后交一半，不是全额先缴，不存在退的问题。

快账用户1184 追问 2022-03-31 18:23

我们先是全交的，后来退了一半，老师你就一直跟我解释政策，我问得是收到了退税的钱要不要交增值税

齐红老师解答 2022-03-31 18:25

您好，收到了退税的钱要不需要交增值税！