建筑服务行业，有一笔100万的款是打到个人名下的，这个人是负责工程项目的，到时他会开发票回来冲账，发票的备注栏里会写这个人的名字，那我现在做账是用应收账款还是用其他应收款呢？

不是说不能做预付账款吗？

这个可以做预付账款吗？好像听课时说不做预付账款科目了？

执行小会计准则可以记预付款

那如果这笔业务在2021年12月份已经做了其他应收款科目里了，这个我要如何调整报表呢？

哈哈，没事的哈，就那样了，等以后发票冲平就是了

做其他应收款也没关系是吗？因为听相关税控的说其他应收款和其他应付款如果过大的话会引起风险。

这个没关系的，因为你是正常的采购。只有以隐匿收入为目的，或者，出借大额资金长期不还才存在风险

但这个上传报表时，税务又识别不了这是什么原因发生的其他应收款项？