我们是培训公司，小规模纳税人，这个月有笔培训收款2000元，当时开了发票，月底对方提出终止培训，培训公司给对方退款退了1000元。今天想把2000元发票做个销账度数，重开个1000元发票，但是税控盘原因，来不了了。收款和退款两笔业务怎么处理？怎么账务处理？
你好，当时确认了收入的吗？ 这个发票以后能给他开吗？如果以后给他开的话，借应收账款贷银行存款。
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老师您好，我们公司是小规模的物业公司，在五月份给某公司开了一张专票5400。借:应收账款5400。贷:主营业务收入-物业管理费5400。没有计提税，在七月份报二季度税时，交了53.47的增值税 和1.87的城建税，那七月份的账务处理怎么做。在八月份确定这5400元的应收账款，收不回来，对方公司已把发票退回，我们已经开了红冲专票，那八月份的账务处理怎么做。急急急急急
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事情是这样子的，单位有个规范化培训项目，7月5日负责人从财务科借款58600元做账如下：借其他应收款个人 贷银行存款 7月28日，负责人拿来的原始凭证中有每一门的考务费的缴费标准的通知以及后面附的缴费者的名单，有一联行政事业单位开具给我单位的往来票据的收款凭证，有一联我单位出纳开具的还款凭据冲个人借款。此时下账借财政拨款规范化培训费用，贷其他应收款。这个时候账应该下错了吧？8月份又有新的通知说，7月份的交款者名单里有一人因个人原因没有参加考试，要求退费。出纳以现金的方式支付给当事人，应该怎么账务处理
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我们是培训公司，小规模纳税人，这个月有笔培训收款2000元，当时开了发票，月底对方提出终止培训，培训公司给对方退款退了1000元。今天想把2000元发票做个销账度数，重开个1000元发票，但是税控盘原因，来不了了。怎么账务处理？
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我们是培训公司，小规模纳税人，这个月有笔培训收款2000元，当时开了发票，月底对方提出终止培训，培训公司给对方退款退了1000元。今天想把2000元发票做个销账度数，重开个1000元发票，但是税控盘原因，来不了了。收款和退款两笔业务怎么处理？怎么账务处理？
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我们是培训公司，小规模纳税人，这个月有笔培训收款2000元（网银收款），当时开了发票。月底对方提出终止培训，培训公司网银给对方退款退了1000元。3月31日想把2000元发票做个销账负数，重开个1000元发票，但是税控盘原因，开不了了。收款和退款两笔业务怎么账务处理？
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月初开了发票2000元，款以到账
我理解要先确认2000元收入
你好，当月的没有给他培训完的话，你可以不用确认收入的。借银行存款贷预收账款2000 借预收账款贷银行存款， 借预收账款1000 贷、主营业务收入、 应交税费。
老师，退款的业务，我能不能直接做借主营业务收入 贷银行存款。
这样就等于我们多开了发票，以后也不冲红处理了
你好，你没法开负数发票，做不了。
你得开了负数发票，问你了这个以后能开负数发票吗？还是以后也开不了？
那我这个月再试试开负数发票。
可以的，可以这么做。