你好,需要计算最好了发给你
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2019年6月发生交易或事项如下(1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票注明的价款为120000元,增值税税额为19200元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。(2)10日,收到5日购入的原材料并验收入库,实际成本总额为120000元。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票注明的运费金额为5000元,增值税税额为450元,运输费用和增值税税额已用转账支票付讫。(3)15日,购入不需安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为180000元,增值税税额为28800元,款项尚未支付。(4)20日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。(5)25日,生产车间委托外单位修理机器设备,对方开具的增值税专用发票上注明的修理费为20000元,增值税税额为2600元,款项已用银行存款支付。(6)该公司发生进项税额转出事项如下:10日,库存材料因管理不善发生意外火灾损失,有关增值税专用发票注明的
甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税,适用增值税税率为13%,原材料按实际成本法核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格,本年5月发生业务如下: (1)8日购进原材料,取得增值税专用发票注明价款20万元,增值税税额2.6万元,材料尚未到达,款项已经支付。 (2)13日,收到8日购进的原材料并验收入库,实际成本总额为20万元,同时支付运费取得增值税专用发票注明运输费用1000元,增值税税额90元,款项以用银行存款支付。 (3)17日,购入一台不需要安装的机器设备,同时取得增值税专用发票注明设备款8000元,增值税税额1040元,款项尚未支付, (4)30日,企业管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票,注明修理费用6000元,增值税税额780元,款项尚未支付。 要求:根据上述业务编制会计分录
甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税,适用增值税税率为13%,原材料按实际成本法核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格,本年5月发生业务如下: (1)8日购进原材料,取得增值税专用发票注明价款20万元,增值税税额2.6万元,材料尚未到达,款项已经支付。 (2)13日,收到8日购进的原材料并验收入库,实际成本总额为20万元,同时支付运费取得增值税专用发票注明运输费用1000元,增值税税额90元,款项以用银行存款支付。 (3)17日,购入一台不需要安装的机器设备,同时取得增值税专用发票注明设备款8000元,增值税税额1040元,款项尚未支付, (4)30日,企业管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票,注明修理费用6000元,增值税税额780元,款项尚未支付。 要求:根据上述业务编制会计分录
12.19日,用企业产品对投资者进行分配,该产品市场含税售价为146900元,生产成本为90000元。13.20日,用以旧换新方式向消费者销售产品60万元(已扣除收购旧货支付的款项8万元)。14.21日,外购生产用原材料一批用于在建工程(固定资产建造,但不符合进项抵扣条件),该批原材料实际成本53100元。15.22日,进口原材料一批,海关核定的原材料核定价格为60万元,海关征收的进口关税15万元。原材料验收入库,货款以银行存款支付。16.23日,从小规模纳税人购进原材料35000元,取得税务代开的增值税专用发票,价款33980.58,税额1019.42元,材料验收入库,款项尚未支付。17.25日,从废旧回收公司购进废旧物资直接用于产品生产,收到增值税专用发票,价款20000元,增值税进项税额3400元,款项以银行存款支付。18.26日,按合同购进原材料一批,增值税专用发票注明价款33000元,增值税额4290元,材料尚未运到,款项未付。19.27日,销售产品一批,开具的增值税专用发票上注明的价款15万元,增值税额1.95万元,货款尚未收到。
17.25日,从废旧回收公司购进废旧物资直接用于产品生产,收到增值税专用发票,价款20000元,增值税进项税额3400元,款项以银行存款支付。18.26日,按合同购进原材料一批,增值税专用发票注明价款33000元,增值税额4290元,材料尚未运到,款项未付。19.27日,销售产品一批,开具的增值税专用发票上注明的价款15万元,增值税额1.95万元,货款尚未收到。20.28日。修理车间对外提供修理服务,取得含税的现金收入6000元。21.29日,因意外灾害,材料仓库发生非常损失,经清查,按实际成本损失34000元,已批准核销。22.30日,上期“应交税费---未交增值税”账户借方余额8000元,以期末留底的进项税额抵顶欠交增值税。要求:编制会计分录
老师,你好。我们是小企业会计准则,比如24年暂估成本 借:工程施工 贷:预付 借:主营 :贷::工程施工 25年收到相行发票应该咋个入账呢?
诉讼时效的事由发生3个月,是暂停消除障碍➕3个月,还是➕6个月?
老师,我们这有个客户欠我们钱,他给钱的方式是让我们提供几个的身份证,银行卡,发给他,然后每个人给打1万元,他为啥这样做
老师,清问做小麦收购码单,如1962.5公斤,是保留2位数还是取整,如取整,9163公斤,账实齐是有偏差吗?
企业在外地做了项目,开了外管证,这个个税申报要怎么操作?还是要亲自去到项目所在地税局去开通个税?能不能网上异地办理?
属话题:#财务软件#收美元62066.95,扣手续费美元65.03.付美元8268.95用的是都是月初汇率7.2008,结汇是16000结汇汇率是7.17560,收美元,扣手续费,付美元,结汇,这些分录都做完了,就这个最后调汇的分录应该怎么做?老师给写一下蜡笔小新|提问时间:06/1916:56
齐红老师好,你的电话多少啊
企业购进农产品生产酒精,产出主产品酒精和副产品饲料。 饲料产品放弃免税政策后,饲料产品和酒精产品对应的玉米进项税额都可以在投入产出法下核定扣除进项税额,这样理解对吗? 那酒精类产品对应的进项税额核定扣除率按13%计算抵扣进项税,饲料产品对应的核定扣除率按9%计算抵扣进项税,这样理解对吗?
收购玉米生产酒精和饲料,实行投入产出法核定扣除进项税额。 那么我的饲料销售如果放弃免税政策,是不是饲料对应的进项税额就可以在投入产出法中进行核定扣除了?核定扣除率是13%,而我饲料销售税率是9%,这样我就会产生4%的倒挂税率差,可以大大降低我的增值税税负。我这样理解是否正确?有没有哪个地方是理解错误的?请老师详细说明下
3.A公司为增值税一般纳税人。A公司2×22年9月1日自行建造一座厂房,购入工程物资价款为 500万元,增值税进项税额为65万元,已全部领用;领用生产用原材料成本200万元,对应的原 购入时增值税进项税额为 26万元;领用自产产品成本25万元,计税价格为30万元,增值税税率 为13%;支付其他必要支出95万元。2×23年9月16日该厂房完工并投入使用,预计使用年限为 5年,预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该厂房2x24年应提折 旧额为()万元。 入账价值=820我知道,折旧额应该第一个算一年第二部分是1/4年吧=820*2/5+(820-820*2/5)*2/5*1/4=377.2吧,麻烦老师帮忙看下哪里有问题
17借原材料20000 应交税费应交增值税进项税额3400 贷银行存款23400
18借在途物资33000 应交税费应交增值税进项税额4290 贷应付账款37290
19借应收账款16.95 贷主营业务收入15 应交税费应交增值税销项税1.95
20借库存现金6000 贷其他业务收入5309.73 应交税费应交增值税销项税690.27
21.借待处理财产损益39780 贷原材料34000 应交税费应交增值税进项税额转出5780