某律师事务所2022年发生如下业务，请写出会计分录：   1、律所成立，律所账户收到500万资本金 答：       2、承接某诉讼业务，与委托人签订合同，合同金额100万元 答：     3、向委托人提供服务，按照合同约定，服务已完成，金额为500万元，开具增值税专用发票 答：       4、事务所收到客户通过银行转账合同款100万元 答：         5、计提工资50万元 答：         6、发放工资50万元 答：       7、收到房租增值税专用发票，金额50万元 答：       8、支付房租50万元 看看我做的对不对 答：

某律师事务所2022年发生如下业务，请写出会计分录：   1、律所成立，律所账户收到500万资本金 答：       2、承接某诉讼业务，与委托人签订合同，合同金额100万元 答：     3、向委托人提供服务，按照合同约定，服务已完成，金额为500万元，开具增值税专用发票 答：       4、事务所收到客户通过银行转账合同款100万元 答：         5、计提工资50万元 答：         6、发放工资50万元 答：       7、收到房租增值税专用发票，金额50万元 答：       8、支付房租50万元 看看我做的对不对 答：

某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？答案12.5万求计算过程（2）财务费用税前扣除额是多少万元？答案28万元求计算过程（3）管理费用税前扣除额是多少？答案3.25万元求计算过程（4）应缴纳的企业所得税是多少？答案37.79万元求计算过程

甲企业为居民企业。2017年有关收支情况如下；（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本,费用,税金合计2000万元已知；在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费,业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求；根据上述资料，分析回答下列小题。

.某电器企业为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率 13%，2019 年 6 月份发生下列业务: (1)购进原材料，取得专用发票，列明金额 40 万元，税率 13%，税额 5.2 万元; 取得运费专用发票，列明金额 1 万元，税率 9%，税额 0.09 万元，款项通过银 行支付。 (2)根据分期收款销售合同，本月发货不含税售价 1600 万元，成本 1000 万元。 分两期平均收款，将本月应收一半货款开出专用发票交给对方，列明金额 800 万元，税率 13%，税额 104 万元。这笔款项已经收到，存入银行。 (3)购进一项专利权，取得普通发票，列明金额 100 万元，税率 0%，税额 0 万 元，转账付款。 (4)接受网络维护服务，取得专用发票，列明金额 20 万元，税率 6%，税额 1.2 万元， 款项尚未支付。 (5) 委托某广告公司发布广告，取得专用发票，列明金额 50 万元，税率 6%，税 额 3 万元，转账付款。 (6) 购进一栋办公楼，取得专用发票，列明金额 6000 万元，税率 9%，税额 600 万元，转账付款。 (7) 支付借款利息，取得普通发票，金额 80 万元，税率 6%，税额 4.8 万元, 款项转账支付。 要求: (1)根据上述资料，编制会计分录。 (2) 计算并结转该电器公司 6 月份应纳的增值税

1、某服装生产企业，2021 年发生业务如下：（1）取得主营业务收入 2000 万元，取得其他业务收入 300 万元（为房屋出租收入）(2）接受捐赠设备一台，该设备收到捐赠时的入账价格为 55万元；(3）主营 业务成本 1000 万元，税金及附加账户数额为 17 万元；(4）产品销售费用 500 万元（其中广告费 360 万元，回扣支出 10万元)；(5）管理费用 200 万元（其中业务招待费 50万元)；(6）计入成本费用的 工资、三项经费，分别为 260 万元、50 万元（提取经费已全部实际使用)；(7）财务费用 50 万元，其 中有向其他企业借款 600 万元的一年期借款利息 36 万元（银行同期同类贷款率为 4%)；(8）营业外支 出 100 万元，其中有合同违约金 5 万元。根据以上资料计算该企业 2021 年度应缴纳企业所得税多少万 元。