老师，计提一季度企业所得税，要不要考虑递延所得税资产？计提时所得税费用是否应与应交所得税一致？前提是应交所得税期初有余额

就是我们去年企业是亏损，计提了所得税费用 、递延所得税资产；2020年第一季度，还是亏损，再计提所得税费用的时候，用考虑之前的亏损吗？还是只计提这一季度的就可以？

请问下老师 12月31日，根据本季度利润总额计算本月应缴纳所得税额以及递延所得税费用，通过银行存款预缴本季度企业所得税。提示：资产负债表债务法 借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 递延所得税资产　　（260,200.00×25%）65,050.00贷：应交税费——应交企业所得税　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：应交税费——应交企业所得税　　816,556.76贷：银行存款——招商银行　　　　　816,556.76 老师，这个题的所得税费用应该是816556.76，应交企业所得税为881606.76，递延所得税资产为65050，分录应为借:所得税费用816556.76，借：递延所得税资产65050，贷：应交税费-应交企业所得税881606.76 老师，这个题目是做错了，还是我做错了？ 我算的应交企业所得税是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得税费用是3266227.05*0.25=816556.76，递延所得税资产为两者之差额=6

季度计提所得税应该不用计算递延所得税资产，是吗？

老师，计提一季度企业所得税，要不要考虑递延所得税资产？计提时所得税费用是否应与应交所得税一致？前提是应交所得税期初有余额

计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛