2022年第一季度是盈利的，我们后面也会亏损，我们也有研发加计扣除可以扣除，可是第一季度不让先扣除，我想问一下我能直接先报亏损吗？不想先预交企业所得税。

那我要怎么处理企业所得税才能申报亏损呢？

老师，你还在吗？

你可以暂估一下，你没有取得发票的费用，或者看看收入有没有提前确认了

老师，我可以直接报亏损，然后修改报表，账不去改了，然后第二季度的时候亏损了，我再把报表对接一下，这样可以吗？

老师可以不暂估吗？反正年度的时候也有做年度汇算清缴

最好不要这样，你财报也自己编一个吗？我觉得哪怕你暂估一个费用也不要改报表

我是打算财报编一个和申报一样的金额，我们下个季度就亏损了。然后下个月申报第二季度的时候财报再衔接上

我觉得您就暂估一笔或者几笔，下月调账就行了

老师，那我暂估什么费用呢？我们都没啥费用呢？就人工工资啊，我们是搞互联网信息的企业

房租或者人工费，看看你日常那些费用经常发生的

人工费怎么暂估，假如我暂估5万的人工费，怎么写分录呢

借主营业务成本 贷其他应付款

人工费我不挂主营业务成本呢，我直接挂工资那呢？