老师，法人自己的车租到公司名下，每个月做490这个做费用后，不开发票，汇算清缴需要调吗？

你好，给你开收据，备注好个人名字，身份证号，支出金额，支出项目，你们给他申报了个税，可以的。不需要调增的。

那老师，这个个税是报哪一项？

财产租赁收入里面。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，这个员工聚餐是不是计入管理费用——福利费

对的是的管理费用，福利费。

老师，之前预付的费用，现在收到发票可以这样做吗？借:主营业务成本，贷:预付账款

你好，如果属于成本的可以的。

你当月底有收入才能结转到主营业务成本。

当月得有收入才能结转到主营业务成本。

那如果当月没有收入应该怎么办呢？

这属于你的成本吗？是服务类的吗？还是货物的？

是成本的，我们就是机械设备租赁公司，跟别的租的机械设备租赁费用，应该是属于服务内的

借劳务成本贷，银行存款。

老师，我之前就预付了钱了，我之前是借:预付账款，贷银行存款，现在收到它开的发票，

借预付账款贷银行存款，还是做这个以后有了收入再结转成本？

不太懂，收入1月份有，2月没有，3月有，预付是去年12月有一次，今年1月有一次，收到发票是3月份

一月份借主营业务贷预付账款 二月份不做 三月份借主营业务成本贷预付账款

那老师，我们先收到费用发票，暂时不付钱，可以做成借:主营业务成本，贷:应付账款吗？