老师好，我想问一下我公司贷款100万然后受托支付给某企业付货款30万，实际支付给他100万，剩下的70万某企业转到我公司账户，那么请问这70万在我公司怎么做账务处理，会计分录怎么写？

借预付100 贷短期借款借银行存款贷预付账款70

2022-04-03

你好，借银行存款100 贷短期借款100 借其他应收款100 贷银行存款100 借银行存款70 贷其他应收款70

2022-04-03

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-04-13

你好，工资申报没有付完30万是什么意思？你前面条件不是说总包直接会把这个30打给民工吗

2022-04-13

您好，对的，剩下这个就需要的

2023-07-21