老师好，请问审计调整了上年度工资，借管理费用工资贷应付职工薪酬，我在2022年要怎么过账，怎么用利润分配未分配利润这个科目？分录要怎么记才对？

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• 等于三十人也有交残保金吗

• 江苏地区月底申请增加临时开票额度，填写什么理由，以及上传资料，国税会审批的比较快，比较容易通过？

• 预收账款，报税时是不计入收入，不需要缴税的吧

• 残保金超过三十人，包括等于三十人吗，等于三十人业要交残保金吗

• 老师我是自己接活开了一个小规模纳税人，造假咨询公司，平时就是自己干，有合同对方也会给我开发票，但是我这边没有什么成本，不想交企业所得税就每个月做几个人的工资，正常申报个税，五险一金只是给我交的，这样可以吗？有税务风险吗

• 2025.1-8月的出口，没有入账也没有按照未开票收入申报增值税，9月份汇总申报出口收入增值税可以吗？

• 员工个人是限高，工资也给他了 老板说不申报个税，工资成本也计提了，这种怎么处理？所得税申报比对肯定有问题吧？

• 小规模企业，企业所得税5个点，请问老师我2季度申报所得税的时候年度累计应该交企业所得税2000元，但是汇算以后以前年度亏损数据出来了，就有一部分利润用来弥补了亏损，最后只交了1000元的所得税，但是在帐本里面企业的应交所得税还有1000的余额，请问下这个应该怎么处理，需要调整还是说就这样可以不用管它？

• 老师，当月确认收入，但没有成本，能先暂估吗，发票和款是下个月支付开具发票？

• 我们进货渠道开不出来发票怎么办？有资金流合同流，我们又必须进货，税务让补成本票，怎么办，因为对方是D级单位，不好申请发票