演示账套

一般纳税人的当期加计抵减额为可抵扣进项税额的百分之十这个政策持续到什么时候这个月申报的话还能继续用吗感谢

2022-04-04 00:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-04 00:47

同学你好，延长到了2022年12月31日，这个月申报还可以用

快账用户4543 追问 2022-04-04 00:56

谢谢。感谢老师这么晚还回答

齐红老师解答 2022-04-04 00:58

不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦

快账用户4543 追问 2022-04-04 15:02

老师这个在报税的时候只要填在表四的加计抵减那一栏的本期发生额就可以了吗本期调减额需要填不

齐红老师解答 2022-04-04 18:43

1.第 1 列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。 2.第 2 列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。 3.第 3 列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。 4.第 4 列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。 5.第 5 列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。若第 4 列≥0，且第 4 列<主表第 11 栏-主表第 18 栏，则第5 列＝第 4 列；若第 4 列≥主表第 11 栏-主表第 18 栏，则第 5 列＝主表第11 栏-主表第 18 栏；若第 4 列<0，则第 5 列等于 0。计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时，公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。 6.第 6 列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。

齐红老师解答 2022-04-04 18:47

有没有发生需要本期调减的事项，比如进项税额转出了哈