老师你好，以前代账会计做账，把客户的应收账款在贷方5000元老是挂着，已经几年了，其实客户先来款，后开票，请问老师怎么平账？

老师，是以前不知道怎么做的，我2020年元月份，从账上滚下来就是5000元，现在从银行退款，银行对账单对不起来，但是客户往来还往来着年呢，老师，不知道怎么把账平着？

你现在要把这个5000退给客户，是吗？

老师，不是的，不能退回给客户，我2020年接手的，是之前代账会计做错的，钱不能退回，怎么平账5000元？

这个可以做到现金里面 借：库存现金 贷：应收账款

老师，应收帐款出现贷方怎么平账？

你不是说他一直挂着应收账款吗，那他肯定以前做了 借：应收账款 贷：主营业务收入。你现在只要把应收账款平掉就行了 借：库存现金 贷：应收账款

老师，就应收账款挂着贷方5000元呀？挂着贷方是客户多付5000元么？

是这个意思，贷方是指多付了 借：库存现金（负数） 代：应收账款（负数）

老师，附件是什么？

你就写个以前多做，冲回，盖个公章就可以了

老师，是不是写个情况说明呀？还有摘要怎么写？

是的，写个情况说明，摘要就调以前的账、

好的，谢谢老师！