业务1销项税额的计算 (800-40)*0.13=98.8
1.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务: (1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元; (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元; (4)销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元(该企业未放弃相关减税优惠); (5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元; (6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)第(4)笔业务应纳的增值税。 (2)计算2019年12月该企业应确认的销项税额。 (3)计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。 (4)计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务:1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元,4销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元(该企业未放弃相关减税优惠); (5为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
填空题,25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元;(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额96万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料,按照
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元;(4)销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元,该设备账面原值21万元,已提折旧15.6万元(该企业未放弃相关减税优惠);(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。(其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)要求:根据
某生产企业为增值稅一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1〉销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价旦表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给子5的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40B:(2)销售给:商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,:商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4〉销售2007年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元己提折1旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠)(5〉为生产免税产品购入一批原材料,取得的塔值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.68万元;(6〉为生产应税产品购进一北生产用原材料,职得的路值税专用发票上注明金额600万元,墻值税稅額102万元,己支付货款并己验收入库;支付不含税运费10万元,取信小規模纳税人申请稅务机关代开的增值税专用发票•
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
业务2销项税额的计算是200*13%=26
业务3销项税额的计算24/1.13*0.13=2.76
业务4应交增值税的计算6/1.03*0.02=0.12
业务5进项税额不可以抵扣
业务6可以抵扣进项税额是 102+10*0.03=102.3