我公司是卖配件的，月底出库的商品，配件库那边未结算，货已发出，也做了未开票收入，结转成本的时候库存商品是直接计入发出商品，还是主营业务成本
您好，这个是作为发出商品的
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月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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粤公网安备 44030002003870号
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但是已经做过未开票收入，这样收入和成本匹配不
你等作为收入的时候，在结转也不迟，中间差的时机长吗
不长，下个月就配件库就会结算
那就做发出商品就行，不影响年度报表
如果跨年呢，按税法来说，是该记发出商品还是主营业务成本，这有点迷，老师
跨年就计入到主营业务成本
那直接计入主营业务成本不可以么，不过发出商品
反正我是不建议这样
老师，麻烦给讲下呗，就是想知道这个，才问的
因为你就不符合收入条件的时候，就不能结转成本
做的未开票收入不符合收入条件么
等开票的时候，在结转更合适
好的，只有在跨年的时候才计入主营业务成本？
嗯对，是这个意思的