演示账套

某生产企业为增值税一般纳税人，税率为13%。2005年6月有关经营业务为:购原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元，上期末留抵进项税款5万元。销售甲产品含销售额为293.8万元。请计算本月内应纳增值税税额。

2022-04-05 14:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-05 14:07

您好，应纳增值税=293.8/（1%2B13%）*13%-200*13%-5=2.8万元。

2022-04-05

①进项税额：外购材料、燃料=136（万元）外购动力=25.5×80%=20.4（万元）委托加工业务= 5.1%2B10×11% =6.2（万元）销售货物运输费=18×3%=0. 54（万元）生产设备=8.5（万元）进项税额合计=136%2B20. 4%2B6. 2%2B0. 54%2B8.5=171. 64（万元）

2023-05-11

进项税额：外购材料、燃料=136（万元）外购动力=25.5×80%=20.4（万元）委托加工业务= 5.1%2B10×11% =6.2（万元）销售货物运输费=18×3%=0. 54（万元）生产设备=8.5（万元）进项税额合计=136%2B20. 4%2B6. 2%2B0. 54%2B8.5=171. 64（万元）

2023-05-11

你好，则甲企业当月可以抵扣的进项税额=13万*200万/（200万%2B100万）

2023-01-10

你好，则甲企业当月可以抵扣的进项税额=13万*200万/（200万%2B100万）

2023-01-10