请问老师制造企业去1月增值税、教育附加税、城镇土地使税已交并计提，3月税务局要求退税6个月后再交纳，请问完整会计分录是：退回来时：借银行存款 贷：应交税费-增值税 应交税费教育附加等，请问已计提的会计分录用不用管，还有退回增值税的另外一道分录怎么做

请问老师制造企业去1月增值税、教育附加税、城镇土地使税已交并计提，3月税务局要求退税6个月后再交纳，请问完整会计分录是：退回来时：借银行存款 贷：应交税费-增值税 应交税费教育附加等，请问已计提的会计分录用不用管，还有退回增值税的另外一道分录怎么做

业务借款去交建筑项目的附加税增值税，收到完税凭证来冲借款，完税凭证上例如有增值税（建筑）800、城建税300、教育附加100，请问这笔业务分录是， 1.借:其他应收款－个人借款1200，贷:银行存款1200。 2.借:应交税费－应交增值税－预交增值税800，应交税费－城建税300/教育附加100，贷:其他应收款－个人借款1200。 3.月末把城建税教育附加税结转到借:税金及附加么？还是当时就做计提分录？预交增值税要结转到哪里，月末转么？ 以上分录对么

老师好，我们是一般纳税人，但是执行小企业会计准则，本月收到上年度12月份退回的增值税及附加税，分录可不可以这么写： 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税 借 银行存款 贷 应交税费-应交城建税 应交教育附加税 应交地方教育附加 然后再借 应交税费-应交城建税 教育附加税 地方教育附加税 贷 本年利润 这样写可以不？

小规模纳税人月度开票35万，需要缴纳增值税，一开始的分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项，当月计提附加税，借：附加税，贷：应交税费教育费附加，地方教育，城建税，缴纳时借：应交税费销项，教育附加，成城建税，贷银行存款，附加税在前面做计提在借方，怎么冲掉，还是不用管

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）