演示账套

Q

请问去年增值税0.01元差额，账面上无余额，今年返还怎么做分录？

2022-04-05 18:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-05 18:23

属于系统差异直接结转至营业外支出

快账用户2951 追问 2022-04-05 18:23

老师具体分录怎么做呢

齐红老师解答 2022-04-05 18:27

借：银行存款，应交税费-未交增值税贷营业外收入

快账用户2951 追问 2022-04-05 18:28

2个分录吗

齐红老师解答 2022-04-05 18:29

可以分开，也可作一起

快账用户2951 追问 2022-04-05 18:29

借：银行存款，应交税费-未交增值税贷。借应交税费未交增值税贷营业外收入营业外收入

齐红老师解答 2022-04-05 18:30

是的可以一般是这样的

快账用户2951 追问 2022-04-05 19:35

老师，去年多缴的所得税，清缴后退回已到账的分录怎么做

齐红老师解答 2022-04-05 19:38

多交的原数冲回即可，借：银行存款，贷：应交税费

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