老师，你好，问下收到个税手续费返还，需要交增值税吗？

要开发票吗？如果开发票按多少税率开呢？

同学您好，一般不开发票的，税率是6%无票收入

我司退了5.4元，还要交增值税吗？

这按理论是要申报填的，金额小没填也不会什么事

如果要填是不是填增加税附表一，未开具发票第5栏和第6栏，对吗？请老师看图

是的没错，一般是这样的

老师，如果不申报只做账，在税务上没有什么事吧。

应交税费就会对不上

老师，早上好，我司是小企业会计准则，那分录咋写？