你好，请问如果对于去年的已入账的发票，后续供应商要求拿回重开，对于去年的已入账的账务怎么处理，重新开具的发票蓝字还需入账吗，去年入账分录是借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款-xxx 最后的工程施工结转到主营业务成本
你好不用给对方，对方开红给你红字发票记账联你做冲减分录就可以
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你好，请问如果对于去年的已入账的发票，后续供应商要求拿回重开，对于去年的已入账的账务怎么处理，重新开具的发票蓝字还需入账吗，去年入账分录是借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款-xxx 最后的工程施工结转到主营业务成本
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老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
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老师好，采购的材料直接运到工地上，不做入库，给客户开13%的发票，收到进项发票时做分录：借：工程施工-合同成本-直接材料，贷：应付账款-某某公司，结转成本时：借：主营业务成本-销售成本，贷：工程施工-合同成本-直接材料，您看这样做对吗？
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公司2021年成立的，刚开始没有会计，后来有收入，请了个代账会计做账报税，一直到现在。我之前做内账（真实的收支情况），今天看了2021年代账会计的凭证，发现材料商发票大部分是借工程施工材料（入账455000），贷应付账款。其余发票都是借原材料（66000），贷银行存款。计提工资时，借工程施工人工300000。我想问的是为什么结转主营业务成本时，借主营业务成本288600，贷工程施工材料155317，人工133283？为什么结转成本时，不是材料455000，人工300000？
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老师，你好小规模纳税人，24年12月暂估成本 借:工程施工-直接材料款17万 贷应付账款-暂估17万 当初写的结转分录，借:主营业务成本17万，贷工程施工-直接材料17万，25年对方给开具的发票后，我现在如何冲红暂估分录呢？麻烦老师指导一下谢谢
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我是销售方，购货方开的红字发票没有给予到我，只给了重新开具的正确蓝字发票给我一份，那这种对与去年的错误账务处理，需要用到以前年度损益调整这个科目，还是说我在今年直接做红字冲销法，直接红冲上年度错误的那笔分录，然后在录一笔正确蓝字发票
通过以前年度损益来调整吧
请问调整完之后还需入一笔正确的蓝字发票吗，因为对方红冲后重新开具了蓝字发票给到我
需要的，要把正确的入账
好的谢谢老师，再请教一个问题因为不是很确定怎么调，如果调整的话大概分录怎么调？原本分录是 借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款-xxxx 最后结转到 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-直接材料
你今年调整把工程施工-合同成本-直接材料换成以前年度损益来调整
那对方科目贷方的话还是挂应付账款吗？那这样子应付账款余额不就重复增加多了
你好冲减做负数，正确的再记账
好的谢谢老师我明白了
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