老师好，我问下我们工程款有41万直接顶酒了，对方给开了酒的发票，分录要如何做

我们干的是酒厂的工程，修建地下酒库，工程款总价算了800W，其中有41W直接是顶酒了，这酒对方给开了发票，我不知道这41万的酒款如何入账

你好，那你买这个酒打算做什么用？如果没有具体的用途，借库存商品贷应收账款。

到时候看用途，如果销售出去做其他业务收入， 如果是自己喝了做福利费， 送给外面的人做招待费。

一半是送人民，还有的是顶给员工了

入账的时候，直接入 借：库存商口-酒 贷：应收账款 把酒顶给员 借：应付职工薪酬 贷：库存商品-酒

可以的，可以这么做的。

严格来说，你们单位需要缴纳增值税的。

就是的，我也想到了，可是，这些直接顶给员工的，变像的是相当于发了工资了，我也不知道怎么入账好

上面那个分录，贷方的，应收账款又怎么处理，这钱又不进账，挂在应收款里，怎么平账呢

你好，借应付职工薪酬 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

章鱼你们销售出去啦，只不过是销售给职工了，他用工资来抵扣，就当向你单位销售，产品是一样的。

分录不平呢

哪一个分路不平的？把数据带进去。

是这样的吗？

你好，你们单位是小规模的吗？

嗯，小规模，工程款是分两个公司开的票

你好，如果是四月份之后的业务可以这么做的。

这样做对不对

你好，第一个分录是你开了专票吗？如果是的话，专票不免增值税的。

没有开票，只能做无票收入处理，酒 是直接从工程款顶掉了，相当于我们买了酒 厂的酒 ，对方给我们之接开了发票，现在是我要是不做第一步分录，应收账款要怎么处理呢，账不平呢？

老师你是不是没有明白我的意思，这个分录到底怎么做才是正确的呢，我做第一步分录是不是就必须要开票出来还是怎么处理呢？

你好，应付职工薪酬工资贷，主营业务收入，直接做这个就可以的，不用结转增值税，4月1号开始3%的发票，免增值税的。

借应收账款贷主营业务收入直接做这个。

这两个分录，贷方都是主营业务收入呢 1、借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 2、 借：应收账款 贷：主营业务收入