老师请问我们1月份给对方开了100万工程款发票，因为对方公司问题工程暂停，给他们的票一直在我们这放着，如果他们一直不要，我们能作废吗？

你好，你们单位红冲就可以的。

2022-03-16

这种情况无法作废，如果是开具普通发票，就是直接复印你们的记账联，盖发票专用章做账务处理。

2023-04-13

你好，这个劳务是你们分包出去了吗？是的话，劳务公司给你开发票，借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借工程施工分包款贷，应收账款

2025-11-11

如果你们分包的个人的公司是建筑公司或者经营范围有建筑工程就可以给你公司开具建筑服务发票，如果你公司需要专票，可以要求分包单位开具专票

2022-07-08

这种情况下，发票不能作废，但可以红冲。由于这张发票是在2023年1月开具的，已经跨年，不能直接作废。对方虽未抵扣，但如果确实存在开票有误等情形，你们可以按照规定进行红冲处理。红冲发票的具体操作如下： 1.确认原发票是否认证抵扣：如果对方没有认证抵扣，且符合红冲条件，可以进行红冲操作。如果对方已经认证抵扣，则需要对方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。 2.开具红字发票：根据相关规定，在防伪税控系统中以销项负数开具红字发票。虽然2023年已经做了收入交了税，但进行红冲后，在会计处理和税务申报上也需要相应调整。具体的会计分录如下（假设不考虑增值税相关的附加税费）：开具红字发票时：借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）重新开具正确发票时：借：应收账款贷：以前年度损益调整贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

2024-07-04