1借银行存款56.5 贷主营业务收入50 应交税费应交增值税销项税6.5
资料:某酒厂为一般纳税人,2019年4月发生以下经济业务: 1)销售白酒30吨,不含税售价70万元。收取包装物租金0.565万元。 2)外购价值10万元的白酒勾兑药酒,药酒已全部销售,不含税售价24万元。 3)销售啤酒10吨,不含税售价2.8万元,收取包装物押金0.3万元。收取运费1万元,出具了啤酒及运费的专用发票、包装物押金的普通发票。 要求: 1、依据以上业务编制相关会计分录; 2、该酒厂5月份可抵扣的进项税额为7.4万元,计算5月应交增值税额; 3、计算该酒厂5月应交消费税额。
资料:成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人, 2021年6月发生如下经济业务 1. 销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为0000 ,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元 2.将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工做年货,对外销售不含税价格为每吨19 500元, 3.本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价为2850元,并收取每吨包装物押金169.50元,约定半年期限归还 4.该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用02吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35 00元。.计算该酒厂当月应纳消费税 2.计算一品香外贸公司出口黄酒应退回的消费税。
易健公司是一家主要生产白酒的企业,同时兼营少量的黄酒生产。2019年12月份销售状况如下:(1)对外销售白酒共5吨,每吨不含税售价为10万元,增值税税率为13%。款已收到。(2)对外销售黄酒0.2吨,每吨不含税售价为2万元,增值税税率为13%,款已收到。(3)当月为了销售商品,另收取包装物押金情况:收取销售白酒的包装物押金共11300元,收取黄酒包装物押金共2260元,均约定6个月退还包装物时,退还押金。(4)易健公司12月1日的“应交税费——应交增值税”账户月初借方余额为2000元,12月份发生的进项税额(均以认证通过)为50000元。要求:(1)计算易健公司当月应缴纳的消费税(各题分别计算,最后按产品分别合计);(10分)(2)计算易健公司当月应缴纳的增值税;(10分)(3)为上述业务(1)(2)(3)编制会计分录(不需结转销售成本);(25分)(4)编制增值税月末结转的分录。(5分)
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食、白酒和啤酒。2020年3月发生以下业务:销售粮食白酒30吨,取得不含税销售收入10.5万元;销售啤酒150吨,每吨不含税售价2900元。另外,收取粮食白酒品牌使用费4680元,本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元,销售啤酒收取包装物押金1170元要求:本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证。根据上述资料,分别计算:答题卡(4)销售啤酒应缴纳的增值税A.56550B.56554.60C.56600D56684.60
某酒厂是增值税一般纳税人主要生产粮食,白酒,薯类,白酒,啤酒,黄酒等各类酒品。2019年5月份发生下列经济业务:(1)5月10日销售薯类白酒30吨,每吨不含税单价4000元,收取包装物押金23400元,款项全部存入银行;(2)5月18日销售啤酒60吨,每吨不含税单价3500元,收取包装物押金58500元,款项全部存入银行;(3)部分客户未按规定退还包装物,本月没收粮食白酒包装物押金73400元,另外,本月除收取啤酒包装物押金58500元外,还没收2018年10月17日收取的甲公司啤酒包装物押金117000元,其他已逾期一年的啤酒,黄酒包装物押金468000元。本月未发生进项税额,根据以上资料计算该啤酒厂应纳的增税和消费税。
老师。请问给预付卡里的记名卡充值费用需要身份证吗
·某企业2020年末购入一项无需安装的固定资产,原值105万元,预计净残值5万元,预计使用年数5年,采用双倍余额递减法折旧。税法折旧年限与预计净残值与会计规定相同,但税法要求采用直线法折旧。·假设21-25年会计利润总额均为1000万元,税率均为20%。要求:编制21-25年与该固定资产相关的所得税处理的会计分录。(纳税影响会计法)老师,这个题怎么写
收到货物没有收到发票,怎么暂估成本
·老师,请问这个题怎么做?19年利润总额1500万元,营业收入6000万元,当提计提坏账准备20万元,实际发生坏账5万元。当年聘用残疾职工10人年工资10万元,(税务机关同意该项工资加扣100%)但如有辞退需补回所得税。当年无其他调整事项。所得税适用税率20%。·20年利润总额2000万元,营业收入8000万元,广告费1500万元,实际发生坏账6万元,未计提。辞退残疾员工10人。·21年利润总额1500万元,营业收入4000万元。无其他纳税调整事项。·要求:分别计算19年和20年的应纳税所得额和应交的所得税。采用纳税影响会计法进行19年和20、21年相关的所得税的账务处理。
某商业企业本月在A、B、C3个公司都购买甲材料。每个公司材料的购买价格和采购金额如表4-9所示,试计算A、B、C3个公司平均采购价格。公司单位价格/元采购金额/元采购量/kgA50500001000B48576001200C5527500500合计-1351002700
小王是一名普通职员,月收入为18000元。他的专项附加扣除包括子女教育支出和住房贷款利息支出。小王有一名子女正在上大学,他每年需要支付子女的学费、住宿费和生活费共计2万元。小王首次购买了一套房子,每年需要支付3万元的住房贷款利息。按照个人所得税法规定,子女教育支出和住房贷款利息支出可以作为专项附加扣除。计算实际应纳税所得额
某产品经过三道工序陆续加工,月初和本月制造费用合计36 000元。月末:完工产品178件,结存在产品400件。其中,第一道工序有在产品200件,第二道工序有在产品80件,第三道工序有在产品120件。产品定额工时第一道工序单位为60小时,第二道工序为100小时,第三道工序为40小时。 要求:1.确定各工序完工程度;2.计算在产品约旦产量;3.分配制造费用。
老师,那办贷记卡不是更好么,没有备用金,透支享受免息还款期
老师,信用卡里的准贷记卡又要存备用金透支又有利息,为什么还有人办这种卡呢
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
应交消费税是50*0.2+5*2000*0.5/10000=10.5 借税金及附加10.5 贷应交税费_应交消费税10.5
2借银行存款0.452 贷主营业务收入0.4 应交税费应交增值税销项税0.052
应交消费税0.2*250=50 借税金及附加50 贷应交税费应交消费税50
3借银行存款13560 贷其他应付款12260 应交税费应交增值税销项税1300
(1)计算易健公司当月应缴纳的消费税 10.5+0.005=10.505
应交增值税的计算是 6.5+0.052+0.13-0.2=6.482