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计算应纳增值税(1)销售给甲公司A商品一批,共收取货款259900元,开具增值税普通发票(2)采用以旧换新方式销售B商品一批,该批商品含税售价22.6万元,收回的旧货作价16.95万元,实际收取货款5.65万元。货款已结清,开具增值税普通发票。(3)销售给乙公司C商品一批,C商品不含税售价为110万元,为了促进友好合作,贝壳公司给乙公司10%的折扣,折扣金额和货物价款在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明。(4)销售给丙公司D商品一批,开具增值税专用发票上注明的价款为200万元,并向丙公司承诺,提前10天内付款给予1%的折扣,丙公司提前付款,实际收取不含税价款198万元。(5)当月购进A商品一批,共计支付价款113万元,取得增值税普通发票。6)销售给丁公司A商品一批,货物不含税价为100万元,另收取包装物租金0.226万元款项已结清,尚未开具发票。7)与甲公司以物易物,用不含税价30万元的A商品换取甲公司不含税价32万元的X商品,双方商议不再补差价,双方均开具增值税专用发票。8)将本公司生产的E产品赠送给乙公司,无E产品的同类售价,假设E产品成本利润率为10%,生产成本20万。

2022-04-06 12:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-06 13:28

业务1销项税额的计算是259900/1.13*0.13=29900 业务2销项税额的计算是 226000/1.13*0.13=26000 业务3销项税额的计算是143000 业务4销项税额的计算200*13%*10000=260000元 业务5普票不可以抵扣 业务6销项税额的计算是 1000000*13% %2B2260/1.13*0.13=260260 业务7进项税是320000*0.13=41600 销项税额是39000 业务8销项税200000*1.1*0.13=28600 当月可以抵扣进项税额是41600 当月销项税额的计算是 29900 %2B26000%2B 143000 %2B260000%2B 260260 %2B39000 %2B28600=786760 应交增值税786760-41600=745160

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业务1销项税额的计算是259900/1.13*0.13=29900
2022-04-06
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2022-04-06
你好请把题目完整的发一下
2021-12-21
你好,需要计算做好了给你
2021-10-26
你好同学 销项=80*0.13+33.9/1.13*0.13+(14.9+0.005*500)/1.13*0.13+20*0.9*0.13 进项=33.9/1.13+1.95/1.13*0.13+0.728 应交税费=销项-进项
2022-10-16
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