你好，我们做去年企业所得税汇算清缴，有个8万成本没有发票，预估的，高了，现在要填了他，我们怎么写分录，我们是小企业会计准则

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• 上期出口退税数量报多了怎么办？

• 12月31号，账面其他应付款借方还剩500万，以前年度年底都清掉的，今年非得到最后一天操作，老板限额了，这个是公司转给老板的钱，现在31号没弄干净，后面怎么办呢？不知道老板还会不会清掉，挂账面上的话会设计20%个人所得税的吧，会被当做是股东分红，除了这个还会涉及什么税费吗？ 可以弄成借款吗，但是这个钱是25年发生的，这个借款也要算一整年度的借款利率了吧，只是年底还没还完

• 找郭老师有问题咨询，其他老师不要接

• 单位给员工交的中国人寿的意外伤害保险。因为有员工受伤，中国人寿给单位转来的保险赔付如何做账呢，单位又把这个钱付给员工了，如何做账呢

• 请问一般商城赠送的积分，比如200，在商户消费，200，请问怎么做账务处理

• 想问一下，企业是生产工艺品，还有公仔之类的。他收到模具加工费发票，这样正常吗？

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• 老师，请问一下，购买了一批包装材料 ，开模费是600元，但是他买购3万就退，但是现在要付钱，这个怎么做呢，是先把这600元摊到材料里面，到时在减应付账款吗？