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小规模纳税人购入不需要安装的机床一台,不含税价款99450元,含税运费6000元(增值税税率为9%），款项己支付，机床己交付生产车间使用

2022-04-07 13:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-07 13:04

您好借：固定资产贷：银行存款请问购入机床税率是13%么？需要安装的机床一台,不含税价款99450元,

快账用户5dx7 追问 2022-04-07 13:09

小规模纳税人购入不需要安装的机床一台,不含税价款99450元,含税运费6000元(增值税税率为9%），款项己支付，机床己交付生产车间使用

齐红老师解答 2022-04-07 13:20

借：固定资产 18928.5 贷：银行存款 99450*0.13%2B6000=18928.5

您好借：固定资产贷：银行存款请问购入机床税率是13%么？需要安装的机床一台,不含税价款99450元,

2022-04-07

你好，是进项税额的计算吗？

2022-04-24

你好借：固定资产 99450%2B不含税运费，应交税费—应交增值税（进项税额） 99450*增值税税率%2B不含税运费*7%，贷：银行存款（借方合计金额）

2021-12-31

您好借：固定资产 99450%2B6000/1.09=104954.59 借：应交税费-应交增值税-进项税额 99450*0.13%2B6000/1.09*0.09=13423.91 贷：银行存款 104954.59%2B13423.91=118378.5 借：在建工程 250000%2B4500/1.09=254128.44 借：应交税费-应交增值税-进项税额 250000*0.13%2B4500/1.09*0.09=32871.56 贷：银行存款 254128.44%2B32871.56=287000 借：在建工程2600/1.09=2385.32 借：应交税费-应结增值税-进项税额 2600/1.09*0.09=214.68 贷：银行存款 2600 借：固定资产 256513.76 贷：在建工程 254128.44%2B2385.32=256513.76

2022-04-25