老师 你好！请教下这道题。我公司买了一台电脑，价值5500元。我想把固定资产一次性扣除。在填写这张表格的时候，本年享受优惠的资产原值填5500， 账载折旧摊销金额458.33元; 按照税收一般规定计算的折旧摊销金额5500元。 享受加速政策计算的折旧摊销金额5500元吗？我有点蒙 纳税调减金额是填多少？不知道怎么算 享受加速政策优惠金额又怎么算? 老师拜托告知下我这个会计小白谢谢！

老师好 最后一格享受加速政策的优惠金额又怎么计算？

就是5500-458.33这个金额的呢。

老师 ，第二年纳税调增，怎么做分录？是企业会计准则。借：递延所得税费用 贷：银行存款

我有点蒙

不需要做递延所得税，只需要调表就可以

第二年 调表就是调增

嗯，就是，直接调表就可以，不需要在账上处理

第二季度申报时，我填这个表第一格填5500 第二格填写152.78 按照税收一般规定计算的折旧摊销金额填5500 享受加速政策计算的折旧摊销金额5500 纳税调减金额填写5958.33

最后一个不对，是5500-458.33，其他的正确

老师 第二季度填申报表时，我还需不需要填这张表

所得税汇算清缴的时候填写，平时不用填写

在做2021年汇算清缴企业所得税填表时这样填的么，我有点晕

老师 在不 麻烦赐教下

假设 我固定资产时在2020年5月份买的

你填写的完全正确，没有问题

老师 我最后那格纳税调整金额 应该填-4583.32